Каждый работающий гражданин России вправе к определенному возрасту рассчитывать на пенсию. Индивидуальные предприниматели не являются исключением. Однако если за людей, работающих по найму, страховые отчисления на будущую пенсию делает работодатель, то ИП обязан самостоятельно производить за себя страховые взносы в Пенсионный фонд РФ. При этом многих индивидуальных предпринимателей интересует вопрос: как и из каких именно отчислений формируется их будущая пенсия и как она рассчитывается.
ИП: право на пенсию
Чтобы гражданин РФ мог получить право на пенсию как ИП, он должен быть официально зарегистрирован в органах государственного учета и контроля. То есть, первым делом при постановке на учет, ИП отдает нужные документы в налоговую инспекцию по месту жительства, которая в десятидневный срок передает все сведения о новом индивидуальном предпринимателе в Пенсионный фонд России.
Как только ИП зарегистрировался в налоговой и информация об этом дошла до ПФР, в пенсионном фонде открывается персонифицированный лицевой счет ИП, куда и поступают впоследствии все его обязательные страховые взносы. Именно из накопленной суммы на этом лицевом счете в будущем будет формироваться пенсия индивидуального предпринимателя.
Однако для получения пенсии необходимо соблюдение трех условий. ИП должен:
- достичь установленного в общем порядке пенсионного возраста: женщины — 55 лет, мужчины – 60 лет;
- иметь специальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который в 2016 году равен 9 баллам, а к 2025 году будет составлять 30 баллов (до 2024 года + 2,4 ежегодно);
- как и все остальные граждане России иметь страховой стаж не менее 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет – к 2025 году.
Важно! Чем выше количество баллов, тем выше будет будущая пенсия ИП. Надо отметить, что в первую очередь, количество баллов индивидуального предпринимателя зависит от размера оплачиваемых в ПФР страховых взносов.
При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:
- был на службе в вооруженных силах РФ – 1,8 балла за год;
- находился в отпуске по уходу за ребенком. Баллы здесь начисляются по-разному 1 ребенок – 1,8 балла за год, 2 ребенок — 3,6 балла за год, 3 ребенок — 5,4 балла за год;
- ухаживал за ребенком-инвалидом, совершеннолетним инвалидом 1 группы, родственником или каким-либо другим лицом, старше 80 лет и т.д. – 1,8 балла за год.
Страховой стаж – это то время, в течение которого индивидуальный предприниматель делал за себя лично страховые выплаты в ПФР. Кроме того, в страховой стаж входят и все те периоды, когда ИП был в отпуске по уходу за ребенком, на больничном, служил в армии и т.д. (подробнее — ст. 12 № 400-ФЗ).
Индивидуальный пенсионный коэффициент – эта величина исчисляется в баллах и является результатом учета трех показателей: возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.
К сведению! Несмотря на то, что отчисляемые страховые выплаты в Пенсионный фонд с каждым годом увеличиваются, ИП рассчитывать на высокую пенсию не приходится. Подсчеты, произведенные экспертами, свидетельствуют о том, что в лучшем случае их пенсия, гарантированная государством, будет равна размеру социальной пенсии граждан, имеющим недобор по страховому стажу. Именно поэтому индивидуальным предпринимателям, заботящимся о своей пенсии, следует подстраховаться и обеспечить себе какие-нибудь дополнительные накопления или источники дохода к пенсионному возрасту.
Расчет будущей пенсии ИП
На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП. Для этого нужно пройти два шага.
Шаг 1. Расчет индивидуального пенсионного коэффициента
Для того, чтобы рассчитать пенсию нужно сначала посчитать размер так называемого индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть, говоря понятным языком, посчитать количество баллов, накопленных ИП за все время работы.
Алгоритм для расчета ИПК такой:
(МВ: СВ) Х 10 = ИПК
Пояснения:
СВ - страховые взносы, выплаченные на страховую часть пенсии (либо 10 %, либо 16 %, в зависимости от того, делал ли ИП взносы на накопительную часть пенсии);
МВ - страховые взносы выплачиваемые ИП на страховую часть пенсии (16 %). Рассчитываются они с предельной базы, облагаемой страховыми взносами, которая каждый год меняется, и в 2016 году для всех ИП она равна 796 тыс. руб.
Приведем пример расчета ежегодного пенсионного балла.
Предположим, в 2016 году ИП Банников М.Н. получил ни больше, ни меньше 300 тыс. руб. дохода. Соответственно в пенсионный фонд он оплатил 19 356 р.48 к.
В данном случае
МВ будет равен: 796 тыс. руб х 16 % : 100 % = 127 360 руб.
Считаем ИПК: 19356,48: 127 360 х 10 = 1,52 балла.
Итого: за 2016 год ИП Банникову М.Н. в ПФР будет начислено 1,52 балла.
Важно! Баллы, накопленные в течение жизни гражданина РФ суммируются и от итогов сложения напрямую зависит размер пенсии. Чтобы получить пенсию ИП должен накопить к 2025 году не менее 30 баллов, а на 2016 год достаточно 9.
Шаг 2. Расчет пенсии ИП
ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП
Разъяснение:
ФВ
- устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК
- премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ
— стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК
- индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП
- страховая пенсия.
Важно! Для некоторых категорий работников, в том числе ИП, государство устанавливает повышенные фиксированные выплаты. Например, данная норма касается тех людей, которые проживают на территориях Крайнего Севера или трудятся в условиях вредных производств и т.д.
Документы для оформления пенсии
Перечень документов, требуемых для выхода на пенсию, с течением времени вряд ли сильно поменяется. Тем не менее, для его уточнения желательно в любом случае обратиться в Пенсионный фонд по месту жительства.
Основные документы, которые требуются ИП для назначения пенсии:
- паспорт;
- свидетельство ИП о постановке на государственный учет;
- военный билет;
- трудовые договоры;
- архивные документы о предыдущих местах работы, если трудовая книжка и трудовые договоры утрачены;
- свидетельства о рождении детей.
Внимание! Важно вспомнить и восстановить все предыдущие места работы. От этого напрямую зависит размер пенсии.
Таким образом, применяя ряд несложных формул, каждый ИП может самостоятельно высчитать размер своей пенсии на текущий год. Однако стоит отметить, что поскольку практически все показатели для данных вычислений имеют изменяемые значения, то окончательный размер будущей пенсии подсчитать невозможно. К тому же, следует повторить, что поскольку российские законотворцы не дают никаких гарантий того, что система начисления и расчета пенсий не потерпит каких-либо новых изменений, планируя жизнь на пенсии, слишком опираться на данные формулы и расчеты не нужно.
Пенсия индивидуального предпринимателя рассчитывается иначе, чем в случае с наёмными работниками. Отличается не только принцип учета страхового стажа и правила с размерами оплаты пенсионных взносов. Да и сама формула расчёта иная. Впрочем, обо всех нюансах, касающихся данной темы, стоит рассказать в подробностях.
Право на пенсию
Его имеет каждый человек, который соответствует пенсионному возрасту, имеет достаточный страховой стаж, а также пенсионный коэффициент как минимум в 11.4. В последнем стоит разобраться. Пенсионный коэффициент - это сумма баллов, которые начисляются на дату назначения человеку. На сегодняшний день каждый из них стоит 78.58 рублей, но ежегодно данное значение меняется. Чуть позже, когда речь пойдёт о формуле расчёта суммы пенсии, к теме коэффициента ещё придётся вернуться.
Итак, кем являются предприниматели? Они для государства - застрахованные лица. Каждый год предприниматели вносят в ПФР определённую денежную сумму. В 2017 году она равна 27 990 р., из которых в ПФР отчисляется 23 400 рублей, а всё оставшееся - в ФФОМС. Соответственно, раз предприниматели вносят свою долю в ПФР, то они имеют право на получение страховой пенсии. Оно, в свою очередь, подтверждается сведениями об ИП, хранящимися в едином государственном реестре.
Возрастные рамки и стаж
Пенсия индивидуальному предпринимателю, как уже было сказано вначале, полагается по достижении им определённого возраста. Тут всё так же, как и в случае с наёмными работниками. Для женщин пороговый возраст равен 55 годам, а для мужчин - 60.
Важно отметить, что в общий трудовой стаж на основании данных персонифицированного учёта включается и тот период, в течение которого человек осуществлял коммерческую деятельность (то есть делал страховые взносы).
Подтверждение стажа
Об этом стоит рассказать чуть подробнее. У многих возникают вопросы именно по этой теме. Неудивительно, ведь размер пенсии индивидуального предпринимателя зависит от того, в течение какого временного промежутка он платил государству налоги.
Как известно, ИП не может оформить на себя трудовую книжку. Соответственно, внести какие-либо записи о начале и прекращении рабочей деятельности - тоже. Но стаж его подтвердить можно. Для этого есть следующие документы:
- Лист записи ЕГРИП.
- Уведомление о постановке на учёт в реестр ИП.
- Свидетельство о завершении предпринимательства.
- Бумаги, подтверждающие внесение всех выплат в ПФР.
Раньше вместо первых двух документов нужно было предъявлять свидетельство о регистрации ИП. Но с 2017 года его не выдают, так что перечень несколько изменился.
Настоятельно рекомендуется сохранять все документы, способные подтвердить стаж (бумаги, связанные с внесением платежей). Если человек до открытия ИП работал по найму, то и трудовую книжку ему нужно будет предъявить. Ведь это - главный документ, фигурирующий при расчёте стажа гражданина.
Взносы от ИП
По достижении положенного возраста индивидуальные предприниматели получат пенсию, сопоставимую с суммами, вносимыми в фонды. С 2017 года принцип для бизнесменов упростили. Теперь нужно платить налоги и взносы не отдельно в различные инстанции, а сразу целиком в ИФНС.
Проще всего тем бизнесменам, которые не содержат штата сотрудников. А вот предпринимателям, имеющим работников, понадобится:
- Оплачивать в ИФНС налоги ещё и за сотрудников.
- По окончании каждого квартала подавать в инстанцию отчётность по работникам.
- Ежемесячно сдавать списки сотрудников в ПФР по форме СЗВ-М.
- Каждый год до первого марта отчитываться в ПФР по стажу.
Это всё важно учитывать, чтобы не получить от ИФНС проблемы.
Формула расчета
Стоит знать, что размер пенсии индивидуального предпринимателя напрямую зависит от размеров взносов, отчисляемых им в ПФР. На наиболее крупные выплаты может рассчитывать человек, который не только ведёт ИП, но ещё и работает по договору.
Чтобы спрогнозировать потенциальную пенсию, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, размещённым на официальном сайте ПФР. Это очень удобное приложение, в основе которого заложен алгоритм с формулой, включающей актуальные показатели расчета. Пенсия индивидуального предпринимателя определяется с учётом следующих аспектов:
- Фиксированная выплата. На момент 2017 года она составляет 4 805 рублей и 11 копеек.
- Средняя выплата (10 823 р).
- Пенсионный коэффициент. Один равен 78,58 р.
- Средняя зарплата в России в текущем году.
- Величина з/п, облагающаяся страховыми взносами. На данный момент она должна быть в 1.6 раза больше средней з/п по России.
- Период начисления пенсии по умолчанию. Если гражданин не обращался за оформлением, то к расчёту берётся 19 лет.
- Обязательный тариф взносов на страхование.
Это основные показатели. Но кроме них есть ещё и другие. И о них нужно рассказать отдельно.
Дополнительные коэффициенты
Они также учитываются, когда определяется пенсия индивидуального предпринимателя (в дальнейшем обозначаются буквой «ДК»). Таких коэффициентов несколько:
- ДК, используемый для выполнения расчёта базовой части пенсии.
- ДК, который равняется 5.
- ДК, учитывающий время военной службы. За каждый год назначен показатель 1.8.
- ДК за декретный отпуск.
- ДК максимальной зарплаты. 1 месяц = 2.3.
Как можно видеть, перерасчёт пенсии индивидуальным предпринимателям-пенсионерам происходит по формуле, включающей в себя немало влияющих компонентов. И для того чтобы окончательно разобраться в теме, стоит разобрать наглядный пример.
Пример
То, какая пенсия у индивидуального предпринимателя будет, зависит от дохода его предприятия. Допустим, оно приносит 4 000 000 рублей ежегодно (для примера лучше брать круглые суммы). Взносы в фонды с этого дохода составляют 64 914 рублей. Ежегодно, естественно. Плюс 175 085 рублей в качестве 6-процентного налога, положенные к уплате в соответствии с упрощённой системой налогообложения, на которую сейчас переведено подавляющее большинство предпринимателей.
Для примера можно предположить, что 64 914 рублей человек будет вносить в ПФР ещё 35 лет. На какую пенсию он сможет рассчитывать в таком случае? Это можно выяснить, обратившись к пресловутому калькулятору. Для того чтобы система выполнила расчёт, потребуется ввести свои персональные данные. Это пол, год рождения, вид занятости, вариант пенсионного обеспечения, стаж и годовой доход.
И вот какой ответ даёт калькулятор: отработав в качестве предпринимателя 35 лет и выручая ежегодно 4 миллиона рублей, человек может рассчитывать на ежемесячную пенсию в 7 910 рублей. В год это 94 920 р. Кстати, количество его индивидуальных коэффициентов составит 39.51.
Как увеличить коэффициент?
Обратив внимание на расчёт и индексацию пенсии индивидуальных предпринимателей, можно сделать очевидный вывод - даже с многомиллионным доходом на солидную пенсию рассчитывать гражданам не приходится. Поэтому бизнесмены за ней не обращаются до последнего, пока вести своё дело не представится возможным в силу своего возраста.
Можно ли вообще как-то увеличить потенциальную пенсию? Да, есть следующие способы:
- Добровольное обеспечение. Если гражданин берёт на себя ответственность по уходу за стариком, ребёнком или инвалидом первой группы, то ему начисляется 1.8 балла в год. Это около 140 дополнительных ежемесячных рублей к пенсии. Столько же, кстати, прибавляется за военную службу.
- Рождение детей. Год ухода за вторым ребёнком прибавляет ещё 3.6 балла (~280 дополнительных рублей ежемесячно). За третьего и четвёртого коэффициент увеличивается до 5.4.
- Увеличение стажа. Если мужчина старше 65 лет и женщина после 60 продолжают вести деятельность, то их коэффициенты начинают расти. Но ненамного. Если, например, мужчина обратится в ПФР лишь в 75 лет, то ему назначат повышающий коэффициент, равный 2.11. Количество баллов, в свою очередь, возрастёт в 2.32 раза.
Особенности, которые стоит знать
Их тоже стоит затронуть вниманием, рассказывая про начисление пенсии индивидуальным предпринимателям. Если человек решил получать свои законные выплаты, то ему нужно подать заявление в ПФР за месяц до того. Нужно предъявить трудовую книжку (если есть), паспорт и архивные документы, подтверждающие стаж. Пенсия начисляется со дня подачи пакета документов. Который, кстати, разрешено отправить заказным письмом с описью по почте.
Можно уйти на пенсию досрочно. Это бывает при вынужденном прекращении предпринимательской деятельности. Но досрочная пенсия может быть назначена лишь мужчинам не младше 58 лет и женщинам от 53-х. И то при наличии стажа как минимум в 25 и 20 лет соответственно.
Ликвидация ИП
Подтвердить стаж для пенсии индивидуальный предприниматель может, предъявив документы, свидетельствующие о завершении его деятельности. Это подразумевает ликвидацию ИП.
Решив закрыть предприятие, нужно ответственно подойти ко всем нюансам, связанным с этим процессом. Во-первых, уплатить все взносы, иначе санкций не избежать. Если просрочка не превышает 180 дней, то штраф составит 5% от долга. Более долгий период задолженности влечёт штраф в 30% от суммы страховых взносов.
Во-вторых, в ПФР нужно обратиться в течение 30 дней после ликвидации. В противном случае тоже придётся уплатить штраф.
Что ещё следует знать?
Исходя из всего ранее упомянутого, можно было убедиться, что тема, связанная с расчётом пенсии для ИП, содержит в себе немало нюансов. Но есть ещё некоторые моменты, заслуживающие внимания.
На данный момент количество пенсионных баллов, начисляемых ПФР, равно 7.83. В 2021 году данный показатель вырастет до 10. Это значит, что за каждый год при максимальных взносах (которые равны 158 648 рублям) пенсия будет увеличиваться. Для выяснения точного показателя есть формула: 78.58 х 10 = 758.80. Здесь пресловутое количество баллов умножено на стоимость одного коэффициента.
Таким образом, ежемесячные выплаты от ПФР для предпринимателей могут достигать 30-40 тысяч рублей ежемесячно. Однако это касается лишь тех бизнесменов, которые ежегодно делают максимальные взносы. А они положены людям с действительно внушительным доходом (достигающим 300 миллионов рублей). Так что возникает риторический вопрос - нужны ли им дополнительные 30-40 тысяч в месяц.
Касательно минимума тоже стоит сказать пару слов. При минимальном для текущего года ИПК, который равен 11.4, получается следующий результат: 4 805 + 11.4 х 78.58 = 5 700 р. И это намного ниже размера социальной пенсии по старости, положенной предпринимателю.
Что ж, это вся информация, с которой следует быть ознакомленным человеку, желающему разбираться в теме, касающейся пенсионных выплат ИП. Людям, желающим выйти на законный отдых, в любом случае придётся знакомиться со всеми нюансами в индивидуальном порядке. Поскольку при расчёте пенсионных выплат обязательно учитываются нюансы, касающиеся деятельности конкретного предпринимателя.
Физические лица, оформившие ИП, наряду с рядовыми гражданами, имеют право на получение пенсии в установленном порядке. В статье мы поговорим о специфике расчета пенсии предпринимателю: по какой формуле определяется расчет пенсии ИП и сумма выплат, как при расчете учитывается рабочий стаж, какова процедура оформления пенсии ИП.
Пенсия ИП: общий порядок расчета
Физлица – ИП, уплачивающие взносы в ПФ согласно действующему законодательству, имеют право на получение пенсии в общем порядке. Для получения пенсии предприниматель должен выполнить следующие основные условия, а именно:
- достичь пенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет);
- иметь необходимый трудовой стаж;
- осуществлять перечисление страховых взносов в ПРФ.
Как ИП учесть трудовой стаж
Ответ прост: учет рабочего стажа ИП для расчета пенсии необходимо определять исходя из страхового стажа.
Иными словами, если до выхода на пенсию гражданин не работал по трудовому договору, а вел деятельность в рамках ИП, то его рабочих страж равен периоду, в течение которого ИП отчислял страховые взносы в ПФ. Если предприниматель прекратил бизнес-деятельность и утроился на предприятие по трудовому договору, то трудовой стаж определяется в сумме страхового стажа ИП и рабочего стажа по трудовому соглашению.
Формула расчета пенсии
Если Вы ведете деятельность в рамках ИП, то для расчета пенсии Вам необходимо воспользоваться следующей формулой:
П = ПенсБ * ИндПенсК * ПрК 1 + ФиксВ * ПрК 2 ,
- где ПенсБ – сумма накопленных пенсионных баллов;
- ИндПенсК – индивидуальный пенсионный коэффициент;
- ПрК – премиальный коэффициент;
- ФиксВ – фиксированная выплата.
Давайте рассмотрим каждый из вышеперечисленных показателей в отдельности:
- При расчете пенсии Вам необходимо учитывать количество накопленных пенсионных баллов. Согласно изменений в законодательстве, их количество не должно быть меньше 30. В случае, если Ваш доход в качестве ИП в течение года был ниже 300.000 руб., то количество баллов, накопленных за данный отчетный период, будет равно 1,7. Если до начала предпринимательской деятельности Вы работали по трудовому договору, то при расчете пенсии будет учтена сумма баллов, накопленная за данный период.
- В формуле расчета применяется показатель индивидуального пенсионного коэффициента. Его значение зафиксировано на законодательном уровне и в 2016 году составляет 74,27.
- Если Вы оформили пенсию позже установленного срока, то есть позже достижения пенсионного возраста, то при расчете сумму выплат Вам следует учитывать показатель премиального коэффициента. К примеру, если Вы отсрочили выход на пенсию на 2 года, то сумму Вам следует применять показатель в размере 1,07 для индивидуального пенсионного коэффициента (ПрК 1 для ИПК) и 1,056 для фиксированных выплат (ПрК 2 для ФиксВ).
- Вне зависимости от того, ведете Вы предпринимательскую деятельность или нет, государство гарантирует Вам пенсионный минимум в размере 4.558,93 руб./мес. Данные фиксированные пенсионные платежи перечисляются в пользу всех граждан, достигших пенсионного возраста и подавших документы на получение пенсии. Отметим, что сумма фиксированных платежей может быть увеличена в случае, если Вы имеете статус инвалида, работали на Крайнем Севере, имеете иждивенцев и в прочих случаях, предусмотренных законодательством.
Пример №1. Карпов Г.Д. ведет деятельность в рамках ИП. Сумма взносов в ПФ, выплаченных Карповым в 2016 году, исходя из доходов, составляет 48.320 руб. Допустим, Карпов достигнет пенсионного возраста через 28 лет, и весь это период сумма его взносов будет составлять 48.320 руб./год.
Рассчитаем размер пенсии ИП Карпова поэтапно:
- Страховые взносы Карпова с предельно установленной базы (796.000 руб.) составят 127.360 руб. (16% от 796.000 руб.).
- Индивидуальный коэффициент для 2016 года составит:
48.320 руб. / 127.360 руб. * 10% = 3,79.
- Индивидуальных коэффициент Карпова при выходе на пенсию (при условии одинакового размера выплат) составит:
3,79 * 28 лет = 106,12.
- Если допустить, что при выходе на пенсию Карпова показатель единицы индивидуального коэффициента сохраниться на прежнем уровне (74,27 руб.), то выплата без учета фиксированной суммы будет составлять:
106,12 * 74,27 = 7.881,53.
- Прибавляем к рассчитанной сумме фиксированный платеж (показатель на 2016 год равен 4.558,93 руб.):
7.881,53 руб. + 4.558,93 руб. = 12.440,46 руб.
Индексация пенсионных выплат предпринимателя
Согласно законодательству, пенсионные выплаты подлежат индексации. Ставка индексации определяется с периодичностью 1 раз в полгода. В первом полугодии 2016 пенсии были проиндексированы по ставке 4%. Во втором полугодии индексационные выплаты заменены единовременной компенсацией в размере 5.000 руб. В связи с изменениями в пенсионном законодательстве, на выплату пенсии с учетом индексации теперь могут рассчитывать только неработающие пенсионеры.
Физлица, ведущие деятельность в рамках ИП, приравниваются к работающим, поэтому они будут получать пенсию без учета индексации.
Если Вы предприниматель, то Вам следует знать:
- Если Вы прекратили предпринимательскую деятельность до 30.09.2015, то Ваша пенсия должна быть проиндексирована;
- Если по состоянию на 31.12.15 Вы числитесь на учете в ПФР как ИП, то пенсионные выплаты для Вас проиндексированы не будут;
- В случае, если Вы закрыли ИП и снялись с учета в ПФР после проведения индексации, то Вы можете рассчитывать на увеличенный размер пенсии (то есть с учетом ставки индексации);
- Если Вы решили возобновить предпринимательскую деятельность и снова оформили ИП, то Ваша пенсия не будет уменьшена на размер индексации.
Что касается единовременной выплаты в размере 5.000 руб., то ее получат как неработающие пенсионеры, так и пенсионеры – ИП. Перечисление средств в виде компенсации предприниматели могут ожидать уже в январе 2017 году.
Накопительная и страховая часть пенсии ИП
Действующее законодательство позволяет предпринимателю отчислять пенсионные взносы на страховую часть пенсии (государственную) и накопительную (инвестиционную). Читайте также статью: → “ ». Страховая пенсия гарантируется государством, ее распределение и выплату осуществляет ПФР. Порядок выплаты накопительной части пенсии регламентируется негосударственным пенсионным фондом (НПФ), который берет на себя обязательства по аккумулированию пенсии, учету и выплате обязательств.
Вы как предприниматель вправе перечислять часть пенсионных выплат на формирование государственной пенсии, часть – на формирование накопительных выплат НПФ.
Для этого Вам потребуется обратиться в ПФ по месту регистрации с заявлением, в котором необходимо указать орган НПФ, куда будет перечисляться накопительная пенсия. На данный момент Вы можете разделить сумму пенсионных выплат таким образом: 20% определит в виде перечислений в счет государственной пенсии, 6% – в счет накопительной. Если ВЫ не обратились в ПФ с соответствующим заявлением, то вся сумма взносов будет формировать страховую пенсию.
Как оформить пенсию ИП
Если Вы достигли пенсионного возраста, то для оформления пенсионных выплат Вам потребует собрать пакет документов. Перед тем, как обратиться в ПФ по месту жительства, подготовьте:
- Справку из ПФ, в котором Вы стоите на учете как ИП. Данный документ подтверждает право на пенсию на основании того факта, что Вы перечисляете страховые взносы в установленном порядке. Если Вы обращаетесь за пенсией, но при этом продолжаете вести предпринимательскую деятельности, то в справке также должна быть указана об отсутствии задолженности по пенсионным сборам;
- Трудовую книжку, если помимо деятельности ИП Вы работаете (работали) по трудовому договору. В случае, если имела место деятельность по договору подряда, то к пакету документов также потребуется приложить копии соглашений;
- Справку о том, что на Вашем иждивении находятся нетрудоспособные члены семьи (если таковой факт имеет место). Данный документ можно получить в Собесе по месту жительства;
Специфика оформления пенсии для ИП на УСН и ЕНВД
Все предприниматели, независимо от выбранного режима налогообложения, могут рассчитывать на получение пенсии в установленном порядке. Главное условие в данном случае – факт регистрации в учете ПФ и выплата страховых взносов. При этом оформление пенсии для ИП на УСН и ЕНВД имеет ряд своих особенностей, а именно:
- Если Вы применяли «упрощенку» до 2001 года, то стандартный пакет документов Вам потребуется дополнить стаж-справкой, которую можно получить в территориальном органе ПФ. Если Вы использовали УСН после 01.01.2001, то от ПФ необходимо получить справку об уплаченном едином социальном взносе (применялся до 2003 года);
- Если Вы являетесь плательщиком вмененного налога, то для оформления пенсии Вам, помимо прочих документов, потребуется справка о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД. Данный документ выдает орган ФНС по месту регистрации. Если деятельность в рамках «вмененки» Вами прекращена, то в налоговой Вам также нужно затребовать справку о снятии с учета.
Предприниматели на УСН и ЕНВД (действующие и бывшие) оформляют пенсию в общем порядке согласно законодательно установленных норм.
Рубрика “Вопрос – ответ” по оформлению пенсии
Вопрос №1. Кравцов 1965 года рождений ведет деятельность в рамках ИП и перечисляет взносы в ПФ. Может ли Кравцов выплачивать часть суммы в счет формирования накопительной пенсии?
Согласно действующему законодательству, оформить часть выплаты (6%) на формирование негосударственной пенсии могут только ИП 1967 года рождения и старше. Поэтому Кравцов может выплачивать взносы только в счет формирования государственной пенсии.
Вопрос №2. В 2016 ИП Григорьев прекратил предпринимательскую деятельность и обратился в ПФ за получением пенсии. Григорьев достиг пенсионного возраста, то не набрал необходимое количество баллов страхового стража. Может ли Григорьев рассчитывать на получение пенсии?
Несмотря на то, что у Григорьева нет необходимого количества страхового стажа, он может рассчитывать на фиксированную выплату 4.558,93 руб./мес. плюс индексация.
Вопрос №3. ИП Гаврилов выходит на пенсию в 2016 году. Гаврилов имеет инвалидность ІІ группы. На какой размер фиксированной выплаты может рассчитывать Гаврилов при расчете пенсии?
Как гласит закон нашей страны, получать пенсионное страхование имеют право даже индивидуальные предприниматели, количество которых в России составляет около 15 миллионов. Пенсия для этой особенной категории населения начисляется, исходя из общих оснований.
Порядок начисления пенсии
Когда гражданин официально становиться предпринимателем, он в течение месяца должен обязательно стать на учет в Пенсионный фонд. При нарушении этого срока с него взыскивается штраф.
Граждане, которые до 2002 года работали и продолжают дальше трудиться, будут иметь пенсию из 2 частей:
- я половина в себя включает страховые пенсионные взносы;
- я часть включает уже стаж работы до 2002 года.
В расчет принимается коммерческая деятельность и работа в соответствии с трудовым договором. Трудовой стаж состоит из периодов деятельности, при которых перечислялись платежи.
Предприниматели, начавшие бизнес с 2002 года, будут иметь пенсию, состоящую из платежей, перечисленных в Пенсионный фонд. Это означает, что для ее получения, нужно накопить определенную сумму. Учитываются данные персонифицированного учета, страховые взносы являются основным источником финансирования.
Благодаря платежам предпринимателям гарантировано право на получение пенсии, которая имеет размер, равный сумме страховых взносов. Они пополняют индивидуальные лицевые счета.
Закон устанавливает правила начисления и оплаты пенсионных страховых взносов. Для этой цели оформляется персонифицированный (индивидуальный) счет предпринимателей и их наемных работников в системе пенсионного страхования. Сумма платежей будет зависеть от стоимости страхового года, что каждый год утверждается российским правительством. Она рассчитывается предпринимателем самостоятельно.
Условия перерасчета
Перерасчет пенсии индивидуальным предпринимателям возможен в том случае, когда после оформления трудовой пенсии не прерывают занятий бизнесом. При этом учитываются страховые платежи, которые поступили на их лицевой счет.
Для перерасчета нужно заполнить заявление после того, как пройдет год с момента начисления пенсионного обеспечения. Бизнесмен обращается в местное отделение УПФР при наличии паспорта и страхового свидетельства. Последующие перерасчеты страховой части трудовой пенсии (их число не ограничивается) проводятся спустя 12 месяцев с момента предшествующего аналогичного расчета.
Перерасчет пенсии индивидуальным предпринимателям делается при наличии трудовой деятельности, так как по ее итогам происходит начисление и оплата страховых взносов. В течение года она может иметь любую продолжительность, даже 1 день.
Не зависит от страховых платежей базовая часть пенсии, она может изменяться по решению органов власти.
Период деятельности в качестве предпринимателя подтверждается документом Пенсионного фонда в своем регионе об уплате взносов.
За наемных работников (пенсионеров) работодатель вносит страховые платежи, значит, накопительная часть их пенсии также подлежит перерасчету.
При наличии у бизнесмена нетрудоспособных членов семьи, он имеет право на увеличение базовой части пенсии. Для этого необходимо представить документы о них, и о нахождении названных родственников на иждивении у предпринимателя.
При выходе на пенсию и в случае продолжения деятельности предприниматель обязан выплачивать страховые платежи. Перерасчет пенсии индивидуальным предпринимателем производится в сторону увеличения, так как бизнесмен делает взносы в различные фонды, следовательно, происходит накопление накопительной части. Ее начнут выплачивать с начала месяца, который следует с момента оформления заявления по перерасчету.
Перерасчет пенсии индивидуальным предпринимателям проводится также для корректировки. Она имеет некоторые особенности. Этот вид перерасчета проводится территориальным отделением ПФР, не требуется согласия пенсионера. Корректировка проводится при выявлении несоответствия в информации о внесенной страховой сумме, поданной предпринимателем, и поступившими сведениями индивидуального счета о фактической сумме взносов. При таком перерасчете сумма пенсии, может, как уменьшаться, так и увеличиваться. Доплата или удержание какой-либо суммы за прошлый период не делается.
Все люди, при достижении «солидного» возраста оставляют позади «карьерную лестницу» и начинают задумываться о грядущей пенсии. Индивидуальные предприниматели не являются исключением.
Государство, беспокоясь о всех категориях населения, предоставляет пенсию частным предпринимателям, которые в свою очередь, ежегодно делают взнос на счет ПФ. Каковы особенности пенсионного обеспечения в 2019 году и какие финансовые перспективы ожидают граждан РФ после ухода на заслуженный отдых?
Специфика государственных выплат для ИП
Взаимоотношения частного предпринимателя и органов Пенсионного Фонда характеризуются некоторой спецификой. Ответственность за их урегулирование возложена непосредственно на обладателя бизнеса.
Он, в свою очередь, должен самостоятельно встать на учет в государственных органах при регистрации предприятия и соответственно при ликвидации сняться с учета. Обязательные взносы предприниматель выплачивает самостоятельно, примечателен тот факт, что их количество оказывает воздействие на грядущую пенсию.
Обратите внимание. Бизнесмен вправе выплачивать пенсионные взносы частями, к примеру, один раз в год. В том случае, если гражданин в течение года не заплатит взнос его ожидают штрафные санкции.
Таким образом, пособие частного предпринимателя зависима не от заработной платы, а от установленного платежа, который гражданин должен в обязательном порядке вносить на счет Пенсионного Фонда.
Обратите внимание. Минимальная сумма установленных взносов (при отсутствии наемных работников), составляет 27 990 рублей.
В том случае, если ИП занимается не только частной деятельностью, но и работает по найму, то взносы, выплаченные работодателем, будут просуммированы вместе с теми, которые гражданин внес за свою деятельность.
Как выглядит потенциальный претендент на пенсионные выплаты?
Претендуя на государственную поддержку, гражданин должен соответствовать требованиям, установленным Законодательной базой РФ.
Среди них следующее:
- наличие пенсионного возраста: для представителей женского пола – 55 лет, для представителей мужского пола – 60 лет;
- стаж не менее 5 лет.
Указанный стаж включает в себя как хозяйственный и коммерческий вид деятельности гражданина, так и прочий вид занятости в соответствии с трудовым договором. При расчете стажа в учет берется общее количество трудовой деятельности.
Обратите внимание. В соответствии с установленными нормами частный предприниматель, в отличие от сотрудников по найму должен самостоятельно подтвердить свой трудовой стаж. Он начинает начисляться после того, как лицо официально открыло ИП.
После того, как гражданин начинает добровольно сотрудничать с ФСС начинает насчитываться страховой стаж.
Стоит отметить, что упомянутый стаж также может учитываться в ряде случаях, предусмотренных общеустановленными правилами, но при этом гражданину необходимо подтвердить вынужденный «уход» от трудовой деятельности официально:
- больничный, подтвержденный соответствующей документацией;
- отпуск по уходу за детьми возрастом до 1,5 лет;
- при необходимости ухода за гражданами возрастом 80 лет или инвалидами первой категории;
- при получении государственного пособия по безработице;
- при принятии участия в оплачиваемой общественной работе;
- при прохождении работником военной службы.
Обратите внимание. Примечателен тот факт, что после ухода на заслуженный отдых предприниматель вправе рассчитывать на ежегодную индексацию выплат.
Но в соответствии с нововведениями, в том случае, если пенсионер примет решение продолжать трудовую деятельность он потеряет право на получение индексации.
Начисление пенсии индивидуальным предпринимателям: особенности расчета
Расчет пенсий всегда был «задачкой со звездочкой» даже для квалифицированных бухгалтеров, а после принятой пару лет назад реформы ситуация стала в разы сложнее. Точный расчет коэффициентов в компетенции сотрудников Пенсионного Фонда.
Граждане могут воспользоваться специальным калькулятором на сайте государственной структуры, получив примерный расчет грядущих выплат.
Специфика формирования выплат
Пенсионные пособие каждого гражданина состоит из трех принципиально важных составляющих.
Среди них можно выделить следующее:
- Базовая часть – представляет собой разновидность государственной поддержки, которую получают лица в независимости от наработанного стажа. На текущей момент пособие составляет 4500 рублей.
- Страховая часть – наиболее важна для частных предпринимателей, так как из нее формируется большая часть пенсии. В данном случае речь идет об обязательных взносах в ПФ и о всевозможных отчислениях в прилгнувшийся фонд на добровольной основе.
- Накопительная – может быть сформирована непосредственно по инициативе претендента на выплаты. На текущий момент такой вид пособий заморожен по решению правительства РФ.
Таким образом, гражданин имеет возможность получить базовую выплату даже если у него недостаточно трудового стажа и взносов в ПФ. Более того, частный предприниматель может рассчитывать на пособие по страховому стажу, которое формировалось на его индивидуальном счете.
Индивидуальный коэффициент
В соответствии с установленными нормами, выплаты начисляются исходя из пенсионных баллов гражданина. На их количество оказывает влияние трудовой стаж, возрастной критерий и прочие показатели.
Для получения государственного пособия частному предпринимателю нужно обзавестись на своем счету более чем 10 баллами. Но при этом коэффициент с каждым годом возрастает, планируется, что через 8 лет он будет равен 30 баллам.
Грамотный подсчет коэффициента, как показала практика, дело проблематичное. До 2015 года и по его завершении он высчитывается по разным формулам, после чего суммируется. Эта задача возложена на работников Пенсионного Фонда.
Таким образом, накопление баллов – наиболее удачный, а главное реальный способ повлиять на размер грядущих выплат.В распоряжении граждан несколько альтернативных способов повлиять на сумму финансовой помощи от государства:
- Увеличение стажа – речь идет о трудовой деятельности после достижения пенсионного возраста. За поздний уход на заслуженный отдых гражданин может рассчитывать на дополнительные баллы.
- Дополнительный заработок баллов – возможно посредством службы в армии, ухода за ребенком, инвалидом и прочей деятельности.
Видео: Единственная альтернатива
Существует общепринятая формула по которой реализуется расчет суммы грядущей государственной поддержки для индивидуального предпринимателя.
Она выглядит следующим образом:
Пенсия = индивидуальный коэффициент гражданина + актуальная цена балла + базовая часть
Наиболее сложный момент – расчёт коэффициента. Для правильного подсчета рекомендовано подать соответствующую заявку в органы ПФ.
Процедура оформления
Процедура оформления пенсии для предпринимателей идентична оформлению пособия для сотрудников по найму. Единственное отличие сводится к тому, что в последнем случае подобные вопросы регулирует бухгалтер работодателя, а в первом непосредственно гражданин.
Для оформления процедуры, частому предпринимателю необходимо обратиться в органы пенсионного фонда. Потенциальный пенсионер вправе лично предоставить сотрудникам ПФ пакет документов или отправить его посредством заказного письма за месяц до даты получения выплат.
Среди документации, которую необходимо подготовить заявителю для подачи в соответствующие органы необходимо выделить следующие:
- паспорт;
- трудовая книга (необходима в том случае, если ИП работал в качестве наемного сотрудника);
- справка, подтверждающая пенсионные взносы;
- справка, подтверждающая отсутствие долгов в ПФ;
- документация, влияющая на пенсионные баллы, к примеру военный билет и прочее.
В соответствии с установленными нормами, на проверку документации отведено не более 10 дней. По завершении гражданин получает решение пенсионных органов. При положительном решении пенсионер сможет получать выплаты уже со следующего календарного месяца.
Если предприниматель получает отказ, сотрудники ПФ обязаны своевременно оповестить лицо о принятом решении и осуществить возврат документов. В противном случае гражданин вправе оставить жалобу.
Таким образом, частные предприниматели, как и другие категории населения, вправе претендовать на государственную поддержку при уходе на заслуженный отдых. Сумма пособия напрямую зависит от взносов, которые граждане вносили в ПФ РФ.
Регулярные изменения в пенсионной системе затрудняют претендентам на выплаты расчет грядущей финансовой поддержки. Для точного расчета рекомендовано обратиться к работникам Пенсионного Фонда или воспользоваться онлайн калькулятором на сайте государственной структуры.